Dags för bokslut – det här behöver du tänka på

Slutet av året närmar sig och med det bokslutet för din firma. Det finns några saker du behöver ta tag i redan innan årsskiftet, medan andra saker kan vänta till nästa år.

Lyssna

Publicerad 14 dec. 2023

Stökigt skrivbord

Att göra bokslut handlar ganska naturligt om att blicka bakåt mot det som hänt och varit under året, men för att kunna göra det på rätt sätt gäller det att du också gjort ett ordentligt grundarbete under året fram till nu. Enligt Josefine Dahlberg, redovisningsekonom på Wrebit, är det viktigaste att du är i fas med sin löpande bokföring.

– Man behöver ha koll på kvitton och fakturering. Har man leverantörsskulder? Har man fakturor hos kund som kommer betalas först nästa år, efter bokslutet? Det behöver man veta. En annan sak att ha koll på är ens lager, om man har ett sådant. Då ska det göras en inventering i anslutning till bokslutsdagen.

Får jag dra av för julklapp?

I och med att bokslutet för många ligger i december är det många som säkert funderar kring om man kan köpa en sista-minuten-julklapp från företaget. Har du aktiebolag räknas du som anställd och du kan därmed köpa en julklapp till dig själv, men beloppsgränsen är relativt modest – 500 kronor inklusive moms. Driver du enskild firma har du inte rätt att köpa en julklapp till dig själv, men däremot om du har utomstående anställda.

Även när det gäller att göra avdrag för friskvårdsbidrag har de med aktiebolag en fördel. Det kan delas ut upp till 5000 kronor per år inklusive moms.

– Med enskild firma är tyvärr möjligheterna för avdrag ganska få, berättar Dahlberg.

Periodiseringsfond – ett sätt att jämna ut

En sak att fundera på inför bokslutet är om man vill använda möjligheten att sätta av till en periodiseringsfond.

– Periodiseringsfond är bra för att jämna ut resultaten mellan åren och jämna ut beskattningen eftersom skatten skjuts upp. När du sätter av till periodiseringsfond minskar skatten de året. Däremot måste du återföra avsättningen senast efter utgången av de sjätte räkenskapsåret. Gör du förlust ett år kan du välja att återföra periodiseringsfonden så det täcker förlusten och då blir det ingen skatt alls. Driver du aktiebolag får du sätta av 25 % av resultatet innan skatt och för enskild firma 30 % av resultatet. Avsättningen till periodiseringsfond bokförs i aktiebolag men inte i enskild firma. I enskild firma justeras det i deklarationen.

Ditt löneuttag spelar roll för din kommande pension

En annan återkommande fråga för många ensamföretagare, som driver sitt företag som aktiebolag, är hur man ska ta ut lön för att maximera a-kassa, sjukpenninggrundade inkomst, föräldrapenning och pensionsgrundande inkomst.

– Har du möjlighet är det bra att se över om du till exempel kan ta extra lön för att komma upp till skiktgränsen för statlig skatt. Även pensionsgrundande inkomst är bra att hålla reda på om du vill nå maximal pensionsgrundande inkomst.

För ensamföretagare som driver sitt företag som enskild firma eller ett handelsbolag fastställer Försäkringskassan SGI utifrån förväntad inkomst från verksamheten.

Text: Mattias Dahlström

Hjälp oss göra Unionen bättre

Hjälpte informationen på denna sida dig?

Betyg

1

2

3

4

Nästa artikel

Passion, hårt jobb och nätverk – bästa tipsen för att lyckas med ditt företagande

”Passionen för sin affärsidé är en vägdelare.” Det menar Adam Tell, en av drygt 12000 medlemmar i Unionen Egenföretagare. ”Att bara jaga pengar räcker sällan för att lyckas med sin verksamhet. Passionen måste finnas där.”

Adam Tell hörde av sig till Min Firma och ville dela med sig av sina erfarenheter från sin långa företagarresa. Under åren har han drivit ett eget klädmärke och verksamhet inom träning, där han varit PT. Han har även sålt kosttillskott och började sälja en nyttigare form av toast att äta i samband med träning.

Det här gjorde att han gled in på det han gör sedan tre år tillbaka – bygger matvagnar, eventvagnar och andra typer av mobila försäljningsvagnar.

Hjälper till att bygga andras drömmar

Adam beställer släpvagnen som ett skal från Polen som han sedan anpassar och inreder utifrån kundens önskemål. Sedan en kort tid tillbaka har han dessutom fått rättigheterna på ett stort Tyskt varumärke.

- Jag älskar mat och varumärken och ville göra något av det, berättar han. Nu hjälper jag till att bygga andras drömmar.

Företaget han driver heter Foodtrucknordic.com och förutom matvagnar så inreder de även eventvagnar, frisörvagnar, blomvagnar och kort sagt den typen av vagn som kunden vill ha. Till sin hjälp har han ett nätverk med hantverkare – elektriker, mekare, montörer och inredare, som han anlitar beroende på hur kunden vill ha sin vagn.

- Det är verkligen fantastiskt att se hur företagarna skiner upp när de ser sin färdiga vagn, säger han. Det har faktiskt hänt att de börjat gråta av glädje och det är underbart att se.

Det har faktiskt hänt att de börjat gråta av glädje och det är underbart att se.

Adam berättar att många av kunderna är nysvenskar som har svårt att få lån för sin verksamhet. Han har själv varit mentor till andra egenföretagare och har ett brett nätverk inom olika branscher.

Men sin kunskap och kontakter hjälper Adam sina kunder på olika sätt så att de kommer i gång med sin verksamhet. Ibland hjälper han till med kontakter med kommun, myndigheter, banker och Skatteverket. Det förekommer också att han hjälper till med finansiering genom att göra egna överenskommelser med de nya företagarna om olika former av betalningsplaner.

- Där är min inställning att hjälpa till med olika upplägg så att de på sikt kan betala sin vagn. Det är många riktigt duktiga egenföretagare och det är kul att följa deras verksamheter där jag är stöd även på lite längre sikt.

Gör något du brinner för

Det finns några tips som Adam gärna vill dela med sig av till andra egenföretagare. Det första är att göra något du verkligen brinner för.

- Skillnaden är resultatet, förklarar han. Du får aldrig lika bra resultat om du bara gör det som ett jobb.

Tänk långsiktigt och håll i – det finns sällan genvägar

Ett annat tips är att vara konstant med det du gör och orka hålla i din resa, förklarar Adam.

- Man kan jämföra det med att ta hand om sin kropp. Tar du hand om kroppen då och då så ger det inga långsiktiga resultat. Men följer du och håller i din plan så kommer det ge resultat.

Att vara företagare är ett hårt jobb utan egentliga genvägar, förklarar Adam. Ibland kan man tro att en enskild positiv händelse ska ge stor effekt. Det gör det sällan, säger han.

- Att nå framgång handlar alltid om hårt jobb, tajming och en gnutta tur.

Samma sak gäller att en negativ nyhet sällan fäller din verksamhet, förklarar han. Så ha lite is i magen. Det är egentligen bara hårt jobb som gäller och din verksamhet går sakta uppåt och ibland sakta nedåt.

- Fortsätt enträget med ditt jobb – och det kommer funka om du är passionerad, tror på din affärsidé och kör enligt planen som du har. Lyssna på din magkänsla, som är en mix av din hjärna, dina tankar och dina känslor.

Ta hjälp av dem som kompletterar dig

Det sista tipset är att ta hjälp utifrån flera olika perspektiv. Adam själv köper in hjälp med bokföring och administration, något han menar att han aldrig varit bra på själv. Adam trycker också på vikten av mentorskap.

- Jag tror att jag undvikit de stora misstagen genom att lyssna på andra. Ett exempel är klädmärket jag drev. Utan mentor hade det aldrig gått så bra som det gjorde då jag var helt utan erfarenhet i branschen.

Jag tror att jag undvikit de stora misstagen genom att lyssna på andra.

Hans tips är att ha en mentor i en annan ålder än den du är i själv.

- Är du ung så har du mycket att lära av en äldre. Som ung har du också massor av ny kunskap att bidra med till den som är äldre. Den äldres kunskap och den yngres energi brukar vara en bra kombination.

Adam gick ofta på nätverksträffar innan LinkedIn och Facebook blev så stora som de är idag. Nu hittar han nya kontakter och även lösningar via de här mötesplatserna.

- När jag satte i gång med mina vagnar så fanns inga försäkringar för dem, så jag efterlyste lösningar på LinkedIn. Det kom mängder av förslag och till slut hittade en försäkringsmäklare en bra lösning.

Hjälp andra så kan du också med gott samvete ta emot hjälp

Hjälp andra så kan du också med gott samvete ta emot hjälp, är en filosofi som Adam lever utifrån.

Avslutningsvis återkommer Adam till passionen och att brinna för sin affärsidé.

- Passionen är en vägdelare för om din verksamhet ska lyckas eller inte. Att bara jaga pengar funkar sällan. När passionen är med lyckas du!

Text: Cecilia Björk

Vill du också bli intervjuad och synas i Min Firma så hör av dig till minfirma@unionen.se.