Gör inte en budget. Gör två. En för dig och en för företaget. Som ensamföretagare hänger nämligen den egna ekonomin och företagets ofta så tätt samman att det ena är avhängigt det andra.
Published 14 February 2021
För egenföretagare går ofta den privata ekonomin och företagets finanser hand i hand. Uppdelningen är tydligare i aktiebolag än i enskild firma, där företagets vinst per definition är ägarens inkomst. Men i båda fallen finns mycket att vinna på att göra en budget inte bara för företaget, utan även på det privata planet.
Det generella rådet från Unionen Egenföretagare till egenföretagare är att ta ut inkomst upp till ersättningstaken i socialförsäkringarna och a-kassan. Det bästa är att kontakta Försäkringskassan och den a-kassa man är med i och höra vad som gäller för dig och ditt företag.
David Wengbrand är auktoriserad redovisningskonsult samt VD för företaget Wrebit, som bland annat ger företagsekonomisk rådgivning till medlemmar i Unionen Egenföretagare. Han tycker att början av året är en optimal tid för budgetarbete.
– Väntar man till efter årsskiftet har man hela fjolåret att utgå från. Gör man det tidigare vet man inte hur förra året slutade. Det kan finnas fördelar i att luta sig mot bokföringen för att se allt. Ganska ofta är kostnaderna likadana över året.
Kostnaderna är en bra utgångspunkt, menar David Wengbrand. Intäkter är det svåraste att budgetera för, även i en högkonjunktur. Ändå är det oftast där många börjar.
Det kan finnas fördelar i att luta sig mot bokföringen för att se allt. Ganska ofta är kostnaderna likadana över året.
– Företagare är ofta obotliga optimister. Det är kul och bra, men när man ska spika sina kostnader blir de en konsekvens av vilka intäkter man tror att man ska ha. Man kanske lägger på en tjänstebil. En bättre metodik är att vända på det. Vilka kostnader måste jag ha i mitt företag?
Kostnadsbilden ger en klar bild över intäktskravet. Därifrån kan man simulera olika scenarion: Ett positivt, ett medelutfall och ett negativt. I nästa led sätter man en marknad- och försäljningsplan. Det gäller också att ta höjd för likviditeten, säger David Wengbrand.
– Många budgeterar för omsättning, kostnader och vinst. Men det är minst lika viktigt att budgetera för likviditet. Är du sen med fakturering och kunden sen med betalning, vad händer då under de 60, 70 eller 90 dagar som pengarna inte finns i ditt företag? I små företag, och framför allt i nystartade små företag, är det nästan alltid så att pengarna är slut före det att vinsten är slut.
När företaget fungerar ekonomiskt finns det stora potentiella fördelar med att driva eget, säger David Wengbrand. Den som har enskild firma kan ligga på en säker, budgeterad nivå under året men göra ett större uttag till ägaren vid årsslutet om resultatet blivit över förväntan. Den som driver aktiebolag har i stället möjlighet att ta ut en skattemässigt förmånlig utdelning. Beroende på vilken livsfas man är i kan man också justera lön och andra uttag.
I små företag, och framför allt i nystartade små företag, är det nästan alltid så att pengarna är slut före det att vinsten är slut.
– Ska man låna till bostad kan det vara klokt att ha en bra inkomst i några år för att banken ska bevilja lån, medan det i ett annat skede av livet kanske är viktigast att tänka på pensionsgrundande inkomst och pensionssparande, säger David Wengbrand.
Nytt år brukar föra med sig en vilja till förbättring. Vid rådgivningstjänsten Konsumenterna Försäkringsbyrå märker man av ett något ökat tryck inom området försäkring och pension under det första kvartalet, jämfört med övriga året, berättar pensionsspecialisten Stefan Thelenius. När det gäller privat budget tycker Stefan Thelenius att inkomst är den självklara utgångspunkten.
– Något många kanske missar ibland kan vara att ta höjd för sannolika inkomstbortfall i form av sjukdagar och vabb. Det kan man försöka beräkna utifrån historiken, exempelvis genom att gå igenom tidigare lönespecifikationer.
Men behöver man verkligen en budget för privatekonomin?
– Behöver ett projekt en projektplan? De flesta hushåll har nog mycket att vinna på att göra en budget över sin privatekonomi, men detaljnivån kan förstås se olika ut beroende på skillnaden mellan inkomster och utgifter.
Inkomster och utgifter är två saker. Men det finns även en tredje, som är avgörande för att det ska gå ihop i det långa loppet, säger Stefan Thelenius.
– I största möjliga mån bör man spara ihop till en buffert så att man kan hantera oförutsedda händelser. Den allra första budgeten bör innehålla sparande till en buffert, om man inte redan har en sådan.
Text: Jenny Damberg
2021-02-17
Konsumenternas.se samlar Konsumenternas Bank- och finansbyrå och Konsumenternas Försäkringsbyrå. Båda är stiftelser som har Konsumentverket, Finansinspektionen och branschorganisationer i sina styrelser. De erbjuder privatpersoner kostnadsfritt fakta och vägledning inom bank, försäkringar och pension.
I stort sett alla större banker har webtjänster och appar som ger kunden överblick över sina utgifter.